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公司如何帮员工报税? 雇主报税表教学

 

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目录

  1. 雇主需要履行的税务责任
  2. 雇主报税表
  3. 提交雇主报税表
  4. 雇主报税表期限
  5. 获授权签署人
  6. 不提交雇主报税表有什么后果?
  7. 申请延期提交雇主报税表
  8. 总结

 

香港公司有责任向税务局申报员工薪金情况。这对于员工的薪俸税和公司的扣税是非常重要的参考依据,一旦出现错误,可能会面临高额罚款。立即细阅下文,了解如何提交雇主报税表。

管理税务的财务记录。

 

雇主需要履行的税务责任

1. 保存雇员的薪酬纪录

  • 个人资料 (姓名、地址、香港身分证或护照号码及发证地点、婚姻状况);
  • 受雇性质 (全职/兼职);
  • 受雇职位 (例如:营业经理、营业员、工人、律师、会计、董事);
  • 薪酬款额 (不论以港币、外币或在本港以外地方支付);
  • 非现金和其他附带利益 (例如 : 宿舍、旅程利益、股份、股份认购权);
  • 雇员和雇主支付强积金计划 (或类同计划) 的供款
  • 雇佣合约及其后的修订条款
  • 受雇期间

根据规定,香港公司雇主需要保存雇员纪录最少 7 年,并就任何改变通知税务局。

 

2. 申报支付给雇员的薪酬

以下为雇员薪酬细节的项目示范:

  • 薪金 / 工资
  • 假期工资
  • 董事袍金
  • 佣金
  • 花红
  • 补发薪金、代通知金、退休或终止服务时的奖金或酬金
  • 支付退休计划的款项
  • 雇主代付的薪俸税
  • 教育费福利
  • 股份认购计划中赚取的利益
  • 其他报酬、津贴或赏金
  • 退休金

无论是全职、兼职还是合约制等各种形式的雇员,公司都需要向税务局申报相关员工薪资细节。根据规定,雇主每年都需要提交雇主报税表来申报相关事项。

 

雇主报税表

要完成整套雇主报税表申报,大致可分为两个部分:

  1. BIR56
  2. IR56

IR56表格共分为 5 类,对应雇员的不同状态。雇主在选择适合的报税表作申报后,需要向员工提供该表格的副本,以作个别报税。

表格类别 雇用状况
IR56B 持续受雇 (在 3 月 31 日仍受雇)
IR56E 新聘雇员
IR56F 将停止受雇 (或死亡)
IR56G 将长期或永久离港
IR56M 雇员以外人士

 

提交雇主报税表

提交雇主报税表的方法为以下 2 种:

  1. 亲临或邮寄提交纸本表格
  2. 网上报税 (获授权签署人/雇主委任授权人士)
  3. 亲临或邮寄提交 BIR56A 纸本表格,并以 CD / DVD / USB 提交 IR56B 表格及有关核对表 (自 2024 年 4 月 1 日起将停止接纳此递交方法)

雇主报税表期限

公司收到税务局发出的报税表后,须于 1 个月内填妥并提交税务局。即使没有聘用员工,也需递交雇主报税表并填报「无」。

商界人士一同处理税务表格。

 

获授权签署人

  • 独资业务的东主
  • 合伙业务的首席合伙人
  • 董事 / 公司秘书 / 经理 / 投资经理 (适用于开放式基金型公司)
  • 公司的临时清盘人 / 清盘人
  • 团体的主要职员
  • 非居港人士的代理人

 

迟交或虚假申报雇主报税表后果

根据税务局规定,如果雇主未有遵守有关申报要求:

  • 未按时提交雇主报税表
  • 虚假申报资料的失实情况

以上行为有机会被税务局处罚最高 HK$10,000 并交还相当于三倍欠缴税款的款项

 

申请延期提交雇主报税表

如果雇主需要申请延期提交雇主报税表,雇主可以以书面形式向税局提出延期提交 BIR56A 及 IR56 表格,并列明以下项目:

  • 档案号码
  • 公司名称
  • 课税年度
  • 需要延展期限
  • 详细理由

管理税务的财务记录。

 

总结

处理雇主报税表是香港公司每年一项繁琐而重要的工作,需要考虑多种因素。聘用专业的会计团队处理会计工作,是不熟悉报税的你的最佳选择!壹达商务中心专业会计团队拥有多年经验,深受顾客信赖。OneStart 提供一站式商务支持,想知道更多计划详情,欢迎致电 3575 6888,或 WhatsApp 壹达商务顾问了解更多。

 

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